Как выбрать систему налогообложения для ИП

Если вы решили оформиться в качестве индивидуального предпринимателя, то, пожалуй, одним из первых и самых насущных вопросов будет: какую же систему налогообложения выбрать?

Во-первых, разберемся, какие бывают системы налогообложения.

• Основная — ОСНО
• Упрощенная — УСН
• Патентная — ПСН
• Единый налог на вмененный доход — ЕНВД
• Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

Открыв ИП, вы сразу попадаете  на основную систему налогообложения. Если вас это не устраивает, и вы хотите перейти на УСН или ЕСХН нужно в течение 30 дней подать заявление в ФНС. Не успели? Придется ждать следующего года (при условии подачи заявления до 31 декабря).

На ЕНВД и ПСН можно перейти в любое время. Для перехода на ПСН нужно подать заявление не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности по патенту. В случае, если хотите применять патент сразу после открытия ИП, то подавайте заявление вместе с заявлением на открытие ИП.

С переходом на ЕНВД все немного сложнее. Заявление должно быть подано не позднее, чем через 5 дней с начала деятельности по ЕНВД.

У каждой системы свои виды налогов и процентные ставки по ним.

По упрощенной системе есть два режима: доходы и доходы минус расходы. В первом случае налог от 1 до 6% от доходов, во втором — 5-15% от доходов с вычетом расходов. Ставка зависит от региона. Для ЕСХН ставка 6% от разницы доходов и расходов.

И в УСН, и в ЕСХН налоговый период — год. А вот для ЕНВД налоги считаются за квартал. Это 15% от величины вмененного дохода. В случае ПСН налоговый период равен сроку, на который получен патент.  Налог — 6% от потенциально возможного годового дохода.

Самые большие налоги платят при ОСНО: 13% от суммы прибыли за год, НДС за квартал и до 2% налог на имущество физических лиц раз в год.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Типичные ошибки при работе с блогерами

Теперь поговорим о требованиях, которые предъявляются к разным системам налогообложения. Они определяются размером доходов и количеством сотрудников.

УСН:

• годовой размер дохода не превышает 150 млн.рублей
• штат не более 100 работников

ЕНВД:

• нет ограничения по размеру дохода
• сотрудников должно быть до 100 человек

ЕСХН:

• доход должен быть не менее 70% от общей суммы доходов
• сельхозпроизводителей ограничений по количеству работников нет, для рыболовецких хозяйств — не более 300 работников

ПСН:

• годовой доход не должен превышать 60 миллионов
• не более 15 сотрудников

ОСНО:

Нет ограничений ни по доходам, ни по размеру штата

Можно совмещать одновременно несколько режимов. Не сочетаются: ОСНО и ЕСХН, ОСНО и УСН, УСН и ЕСХН.

Плюсы и минусы каждой из систем

В ПСН и ЕНВД фиксированный налог, однако список деятельности крайне ограничен.

В УСН самый обширный список деятельности. На ЕСХН он чуть меньше, то тоже большой. Однако и там, и там есть ограничения по количеству доходов и сотрудников.

На ОСНО нет никаких ограничений. Зато есть огромные налоги.

Надеемся, что мы помогли вам чуть лучше разобраться в системах налогообложения. Если да, то пишите в комментариях!

Понравилась статья? Сделайте репост — поделитесь с друзьями!